В возврате от покупателя ставим "отражение в книге продаж". В книгу продаж действительно попадает этот возврат как сторно, но вот номера и даты СФ нет. Да и откуда ей взяться? Но должна ли она быть?

покупатель вам счет-фактуру на возврат должен оформить вам вроде

(1) если поставить галку "покупателем выставляется СФ на возврат", то автоматически переключается в режим "отражения в книге ПОКУПОК", чего не хотелось бы

(2) Возврат товара влияет на уплату НДС. Однако основания таких изменений зависят от того, переходило право собственности к покупателю или нет.

Право собственности перешло к покупателю. Если покупатель возвращает реализованный ему товар, НДС, ранее предъявленный ему и уплаченный в бюджет, продавец вправе принять к вычету (п. 5 ст. 171 НК РФ, письмо Минфина России от 2 ноября 2010 г. № 03-07-11/433).

Если покупатель принял к учету товар, то продавец принимает к вычету НДС по возвращенному товару на основании счета-фактуры, составленного покупателем (письма Минфина России от 2 марта 2012 г. № 03-07-09/17, от 20 февраля 2012 г. № 03-07-09/08, ФНС России от 5 июля 2012 г. № АС-4-3/11044, подп. «а» п. 7 раздела II Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137). Такой порядок применяется, если покупатель – плательщик НДС.

Принять налог к вычету можно при соблюдении следующих условий:
— возвращенный товар оприходован (п. 1 ст. 172 НК РФ);
— получен правильно оформленный счет-фактура от покупателя на возвращенный товар. Если, конечно, право собственности на товар переходило к покупателю (п. 1 ст. 169 НКРФ);
— с момента возврата прошло не больше года (п. 4 ст. 172 НК РФ).

При этом счет-фактуру, полученный от покупателя, зарегистрируйте в книге покупок сразу же после оприходования возвращенного товара (п. 1 раздела II приложения 4 к постановлению Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137).

Собственником остался продавец. Если покупатель не принял к учету часть товара, то на возвращенный товар он счет-фактуру не составляет. Продавец принимает к вычету НДС по возвращенному товару на основании корректировочного счета-фактуры (п. 3 ст. 168, п. 13 ст. 171, п. 10 ст. 172 НК РФ, п. 2 приложения 2 и п. 12 раздела II приложения 4 к постановлению Правительства РФ от 26 декабря 2011 г. № 1137, письма Минфина России от 20 февраля 2012 г. № 03-07-09/08, от 10 февраля 2012 г. № 03-07-09/05).

Если покупатель применяет спецрежим, то применяется особый порядок принятия к вычету НДС


Материал из БСС "Система Главбух"
Подробнее: http://vip.1gl.ru/#/document/11/13237/dfashp5lg7/?of=copy-6fc4becb07


Материал из БСС "Система Главбух"
Подробнее: http://vip.1gl.ru/#/document/11/13237/?of=copy-2b8252562d

(3) прекрасно, я это читал, в каком случае возврат попадает в книгу продаж?
какой номер СФ должен тогда стоять в книге продаж?

(4) если покупатель не принял товар к учету, то продавец делает корректировочную счет-фактуру, и вот эта сч-ф попадает в книгу продаж

(5) в возврате есть фишка "отражать в книге продаж", она же для чего-то нужна?

Возврат от покупателя - на основании сделан или сам по себе?

(7) сам по себе, а если на основании, то что меняет?

+(8) проверил, если притягивать реализацию, то берет ее СФ, спасибо

(8) ну, возврат сам по себе быть не может. возврат идет по какой-то конкретной сделке. имхо если указать конкретное основание то счф пропишется... неуказание счф, по которой возврат - не дает нормальной "доказательной" базы для исчисления "возвращаемого" ндс. этак можно продать на 100, а вернуть на 200...
.
имхо конечно, пусть спецы более подробно комментируют.

(9) всё, трындец! - будешь должен! ;-)

и в случае возврата не надо покупателю нафиг никаких коректировочных СЧФ выставлять. Отгрузили покупателю 100 рублей, при приемке товар аоказалось что 20 рублей брак оказался. Покупатель составил ТОРГ-2, приложил к нашей счф на 100 рублей, оприходовал на 80, мы с ТОРГ-2 согласились/подписали. все, сделка окончена, никаких корректировок ничего не надо.

Торг-2 собственно и будет являться "основанием" для включения в книгу продаж сторно.
.собственно.
спецы пусть поправять если сочтут нужным в данном конкретном случае.